Юшкова С.Д.кандидат экономических наук, доцент кафедры аудита и контроля, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации SYushkova@fa.ru
Кредитные процессы являются одним из центральных звеньев экономики любого государства. Курс на инновационное развитие, принятый руководством страны, требует модернизации сферы взаимодействия банков и предприятий. В связи с этим тема разработки и внедрения в банках качественно новых инструментов в области контроля за организацией кредитных процессов является востребованной и весьма актуальной. Целью статьи является изложение подходов к организации контрольных процессов в сфере кредитования на базе стандарта качества банковской деятельности, разработанного в Ассоциации российских банков. Для этого ставится задача краткого анализа макро- и микроэкономических факторов, влияющих на состояние сферы кредитования в России, а также изложение методики построения бизнес-процесса кредитования для целей контроля. С помощью аналитических методов проведена оценка факторов, воздействующих на формирование различных аспектов работы банков и предприятий. Проанализирована методика внедрения стандарта качества организации кредитного процесса в банке в целях модернизации бизнес-процесса. Выделены группы рисков и обозначены основные проблемы развития области кредитования, в том числе инновационного направления. Сформулированы предложения по адаптации стандарта качества организации кредитного процесса в банке для построения сквозного контроля. Сделан вывод о том, что в условиях турбулентности экономика страны вынуждена развиваться с учетом ряда ограничений. Кредитные процессы являются наиболее чувствительными к изменениям и аккумулируют в себе значительную часть риска. С этой точки зрения необходимо модернизировать кредитные процессы и внедрять качественно новые инструменты, позволяющие оптимизировать систему контроля за бизнес-процессом в соответствии с задачей развития новых форм кредитования. В полной мере этому способствует стандартизация, позволяющая выделить ключевые точки риск-ориентированного контроля, наладить систему сквозной оценки и мониторинга процесса работы с ссудами, взаимосвязь с достижением стратегических задач, сформулированных кредитной организацией.
Аганбегян А.Г., Ивантер В.В. Текущая экономическая ситуация в России: траектория развития и экономическая политика // Деньги и кредит. 2014. № 11. С. 3–10.
Аудит: учебник / под ред. Р.П. Булыги. М.: Юнити-Дана, 2013. 431 с.
Барнгольц С.Б., Грязнова А.Г. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков // Деньги и кредит. 1997. № 10. С. 20–28.
Булыга Р.П. Инновации современного аудита: аудит эффективности бизнес-процессов // Аудитор. 2012. № 3. С. 16–22.
Булыга Р.П. Широкий взгляд на профессию как стратегическое направление становления инновационного образования аудиторов // Учет. Анализ. Аудит. 2014. № 1. С. 14–24.
Гаврилина В.Ф. Идентификация операционных рисков на основе бизнес-процессов // Управление в кредитной организации. 2012. № 1. С. 17–26.
Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг: в 2 т. М.: ИНФРА-М, 2013.
Королев О.Г. О сущности банковских бизнес-моделей // Экономические науки. 2014. № 3. С. 69–74.
Королев О.Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит и финансовый анализ. 2007. № 1. С. 263–288.
Королев О.Г. Формирование профессионального суждения при оценке кредитных рисков // Экономические науки. 2006. № 5. С. 53–65.
Лопатин В.А. Сервисный подход к управлению бизнес-процессами // Управление в кредитной организации. 2011. № 5. С. 6–9.
Любушин Н.П. Бабичева Н.Э., Козлова Л.В. Учет фактора риска в анализе кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика. 2011. № 10. С. 2–7.
Мельник М.В. Будущее строится на надежном фундаменте // Учет. Анализ. Аудит. 2014. № 1. С. 7–13.
Мурина Н.В. Риск кредитования групп связанных заемщиков: оценка и регулирование // Управление в кредитной организации. 2013. № 3. C. 17–19.
Половинкина О.М. Методика оценки финансового положения крупных корпоративных заемщиков // Банковское кредитование. 2014. № 4. С. 21–28.
Результаты опроса топ-менеджеров банков на IX ежегодной конференции «Финансы растущему бизнесу – 2014: будущее рынка кредитования МСБ». URL: Link.
Тысячникова Н.А. Внутренний контроль бизнес-процессов банка: выявление проблемных участков // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. № 3. С. 17–25.
Хафизов А.Ф. Проблемы теории и практики оценки кредитного риска // Инновационное развитие экономики. 2013. № 6. С. 87–90.
Юшкова С.Д. Адаптация Базельских соглашений для целей внутренних стандартов деятельности банка // Аудитор. 2013. № 4. С. 29–37.
Юшкова С.Д. Инновации стандартизации для целей управления и контроля. Одинцово: ОГИ, 2011. 180 с.
