Пожидаева Т.А.кандидат экономических наук, доцент кафедры экономического анализа и аудита, Воронежский государственный университет, Воронеж, Российская Федерация pozhidaeva_ta@econ.vsu.ru
Предмет и тема. В современных условиях экономического кризиса особенно остро встает проблема управления рисками, связанными с деятельностью организаций, в том числе коммерческих банков. При этом достаточно хорошо разработанными являются подходы к оценке кредитного риска. В то же время процесс управления операционным риском в кредитных учреждениях Российской Федерации находится в стадии становления, что порождает проблемы анализа и оценки этого вида риска для выявления путей его минимизации и повышения надежности банков. Остаются неразработанными вопросы анализа влияния операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка. В статье раскрываются современные подходы к проведению данного направления экономического анализа. Цели. Обоснование методических подходов к анализу и оценке влияния операционного риска на финансовые результаты деятельности коммерческого банка. Методология. При проведении исследования влияния операционного риска на прибыль банка были использованы методы динамического, структурного и сравнительного анализа. Результаты. Предложены методические подходы к определению влияния расходов, связанных с операционным риском, на прибыль коммерческого банка. На основе данных финансовой отчетности конкретного банка проведены оценка влияния операционного риска на финансовые результаты его деятельности, сравнительный анализ текущего уровня данного вида риска анализируемого коммерческого банка и его конкурентов. Выводы и значимость. Использование приведенных в исследовании методов анализа позволяет комплексно оценить влияние операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка; выявить факторы риска, в большей степени повлиявшие на конечный финансовый результат; провести бенчмаркинг (сопоставление) данных анализируемой организации с показателями ближайших конкурентов и разработать соответствующие рекомендации.
Ключевые слова: операционный риск, коммерческий банк, анализ, финансовые результаты, методы оценки
Список литературы:
Байдина О.С., Байдин Е.В. Финансовые риски: природа и взаимосвязь // Деньги и кредит. 2010. № 7. С. 29–32.
Валенцева Н.И. Модель оценки эффективности деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 2015. № 2. С. 64–70.
Валенцева Н.И., Поморина М.А. Риски банковского сектора России: актуальность модели регулирования // Банковское дело. 2014. № 6. С. 33–37.
Герасимова Е.Б. Аналитические процедуры управления деятельностью кредитной организации // Вестник Тамбовского государственного технического университета. 2005. Т. 11. № 2. С. 569–577.
Герасимова Е.Б. Теоретическое обоснование процедур операционного аудита кредитной организации // Вопросы современной науки и практики. Университет им. В.И. Вернадского. 2009. № 1. С. 208–213. № 3. С. 171–176.
Лаврушин О.И., Ветрова Т.Н. Эффективность банковской деятельности: методология, критерии, показатели, процедуры // Банковское дело. 2015. № 5. С. 38–42.
Новые модели банковской деятельности в современной экономике: монография / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КноРус, 2015. 168 с.
Ларионова И.В. Системные риски российского банковского сектора: оценка и методы регулирования // Вестник Финансового университета. 2013. № 1. С. 27–34.
Риск-менеджмент в коммерческом банке: монография / под ред. И.В. Ларионовой. М.: КноРус, 2016. 456 с.
Лобанов А.А. Регулирование капитала на покрытие рыночных рисков в Базеле III: шаг вперед или два шага назад // Деньги и кредит. 2014. № 8. С. 35–40.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Вазар-Ферро, 2011. 320 с.
Усоскин В.М., Белоусова В.Ю., Клинцова М.В. Базель III: влияние на экономический рост (обзор эмпирических исследований) // Деньги и кредит. 2013. № 9. С. 32–38.
Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.: Вершина, 2007. 464 с.
Новикова А. Практика применения продвинутых подходов управления операционными рисками // Аналитический банковский журнал. 2010. № 6. С. 64–67.
Бухтин М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. М.: Регламент, 2008. 448 с.
Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Система внутреннего контроля за операционными рисками как элемент антикризисного управления коммерческими банками // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2009. № 3. С. 37–52.
Золотарев В.М. Измерение банковских операционных рисков на основе усовершенствованных подходов // Управление финансовыми рисками. 2005. № 3. С. 67–73.
Кузнецова Е.С. Управление операционными рисками на основе процессного подхода // Вестник МГТУ. 2010. № 1. Т. 13. С. 63–67.
Миляев П.В. Управление операционными рисками коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ. 2010. № 5. С. 23–26.
Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке. М.: Вершина, 2008. 272 с.
Сытин Ф.М., Каяшева Е.В. Оценка операционного риска в коммерческом банке // Управление финансовыми рисками. 2011. № 3. С. 178–192.
Сытин Ф.М., Каяшева Е.В. Построение комплексной системы управления операционными рисками в коммерческом банке // Управление финансовыми рисками. 2010. № 3. С. 184–195.
Ткаченко И.В. Операционный риск в коммерческом банке // Сибирский торгово-экономический журнал. 2011. № 12. С. 17–21.
