Синявский Н.Г.доктор экономических наук, доцент, профессор департамента экономической безопасности и управления рисками, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Российская Федерация synyavsky@list.ru https://orcid.org/0000-0003-1034-6489 SPIN-код: 6997-6390
Акимова Д.Д.студентка магистратуры департамента экономической безопасности и управления рисками, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Российская Федерация akimdarya@mail.ru ORCID id: отсутствует SPIN-код: 3314-3274
Предмет. Бизнес-проекты обычно представляют собой последовательность этапов. Этапы характеризуются сроками выполнения и бюджетами. При этом как сроки, так и бюджеты являются случайными величинами. Выбору нормативов временных и денежных затрат проекта с учетом их случайности посвящено авторское исследование. Цели. Описать задачу установления нормативов для значений временных и бюджетных характеристик проекта с учетом комплаенс-риска, проанализировать зависимость результативности нормирования характеристик проекта от уровня комплаенс-риска. Методология. Использовались методы теории вероятностей, математической статистики и динамического программирования. Результаты. Предполагается, что увеличение нормативных затрат на проект снижает неопределенность превышения норм и тем самым снижает комплаенс-риск. Это соответствует общему рассуждению о снижении комплаенс-риска при расширении области, ограниченной нормами, а также при увеличении затрат на систему управления комплаенс-риском. Рассмотрено влияние независимых факторов риска, что позволяет использовать динамическое программирование для оптимизации нормативов. Сформулирована постановка задачи нормирования затрат проекта с учетом комплаенс-риска. Приводится алгоритм динамического программирования для установления нормативов и размеров их превышения, соответствующих риск-аппетиту. Дается пример расчета указанных проектных характеристик, где на каждом этапе проекта действует 14 типов независимых случайных факторов, негативно влияющих на затраты проекта. Построена зависимость эффективности и дополнительных нормативных затрат на управление комплаенс-риском от уровня риска. Выводы. Задача нормирования затрат проекта на основе риск-ориентированного подхода формулируется и решается на основе метода динамического программирования, что может использоваться для проектирования системы регулирования комплаенс-риска. Для рассмотренного примера определены области недопустимого, приемлемого и пренебрежимого рисков.
Буреева Ю.С. К вопросу типологизации комплаенс-систем в отечественных компаниях // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. Серия: Социальные науки. 2021. № 2. С. 120–123. URL: Link_unicode/14.pdf
Батаева Б.С., Черепанова В.А. Перспективы развития комплаенса как средства улучшения корпоративного управления в российских компаниях // Экономика. Налоги. Право. 2017. Т. 10. № 5. С. 30–36. URL: Link
Schneider U.H. Compliance als Aufgabe der Unternehmensleitung. ZIP: Zeitchrift für Wirtschaftsrecht, 2003, vol. 24, pp. 645–650. URL: Link
Bannenberg B., Braasch M., Bussmann K.-D. et al. Wirtschaftskriminalitat, Mönchengladbach, Forum Verlag Godesberg GmbH, 2010, 293 p. URL: Link
Hauschka C.E. Compliance, Compliance-Manager, Compliance-Programme: Eine geeignete Reaction auf gestiegene Haftungsrisiken für Unternehmen und Management. Neue Juristische Wochenschrift: NJW, 2004, vol. 57, no. 5, pp. 257–261. URL: Link
Rotsch T. Criminal Compliance. InDret, 2012, no. 1. URL: Link
Карпович О.Г., Трунцевский Ю.В. Теория и современные практики комплаенса. Мировые модели противодействия криминальным угрозам: монография. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2016. 407 с.
Menzies C. Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance – Nachhaltigkeit, Optimierung, Integration. Schaffer-Poeschel, Stuttgart, 2006.
Sanchez J.M.S., Fernández R.M. Criminalidad de empresa y Compliance, Prevención y reacciones corporativas. Barcelona, Atelier, 2013, 332 p.
Литвиненко А.Н., Самойлова Л.К., Ольха А.А. Организационно-правовые аспекты имплементации комплаенс-функции в систему внутреннего контроля отечественных предприятий // Вестник Московского университета МВД России. 2019. № 6. C. 43–51. URL: Link
Прасолов В.И., Чешунас А.К. Аутсорсинг комплаенс-процедур как способ оптимизации расходов на комплаенс-функцию // Russian Economic Bulletin. 2020. Т. 3. № 2. С. 19–24. URL: Link
Орлова М.Г. К вопросу формирования репутационной комплаенс-культуры // Вестник Сибирского государственного университета путей сообщения: Гуманитарные исследования. 2019. № 2. С. 11–16. URL: Link
Панфилов А.Н., Савчук Д.А. Абстрактная модель комплаенс-аудита в системе контроля и управления рисками // Молодой исследователь Дона. 2021. № 1. URL: Link
Погорелов М.В. Значимость управления проектными рисками в методологии управления проектами // Colloquium-journal. 2019. № 26-5. С. 19–20. URL: Link
Николаенко В.С. Модель зрелости проектного управления: управление рисками проекта // Инновации в менеджменте. 2021. № 1. С. 38–47. URL: Link
Малышев В.В., Кибзун А.И. Анализ и синтез высокоточного управления летательными аппаратами: монография. М.: Машиностроение, 1987. 303 с.
Беллман Р. Динамическое программирование. М.: Иностранная литература, 1960. 400 с.
