Предмет/тема. В условиях финансово-экономической нестабильности вопросы предупреждения и снижения банковских рисков пользуются огромной популярностью в банковской теории и практике. Формирование банковского резерва на возможные кредитные потери является одним из методов предупреждения банковских рисков, возникающих вследствие неисполнения заемщиком своих денежных обязательств. Цели/задачи. Основополагающими целями работы являются оценка эффективности методов формирования резерва на возможные потери по кредитам и определение рационального подхода к системе резервных отчислений на кредитные потери. Методология. Предложен альтернативный подход к традиционной системе определения размера банковского резерва на возможные потери по кредитам. Применен эконометрический анализ панельных данных просроченной кредитной задолженности 50 российских банковских учреждений в зависимости от определенных характеристик деятельности банков. Продемонстрировано построение панельных регрессий и вычисление прогнозных значений просроченной задолженности по кредитам. Результаты. Реализация предложенной эконометрической модели просроченной задолженности по кредитам банковских учреждений предоставила результаты ретроспективного прогнозирования, превышающие реальные значения просроченной задолженности. В большинстве случаев значения построенных прогнозов оказались значительно меньше реальных резервных отчислений на соответствующие потери по кредитам. Выводы/значимость. Сравнительный анализ формирования резерва на возможные потери по кредитам выявил неэффективность общепринятой методологии резервных отчислений с точки зрения размещения денежных средств банковских учреждений и определил значимость количественных методов оценки банковских рисков. Данные методы основаны на построении математических моделей, которые могут являться базисом для определения вероятности наступления кризисных для банка событий.
Васильев В.А., Летчиков А.В., Ляпин В.Е. Математические модели оценки и управления финансовыми рисками хозяйствующих субъектов // Аудит и финансовый анализ. 2006. № 4. С. 200–237.
Вербик М. Путеводитель по современной эконометрике. М.: Научная книга, 2008. 616 с.
Доугерти К. Введение в эконометрику. М.: ИНФРА-М, 2009. 465 с.
Егорова Н.Е., Смулов А.М., Полетаева В.М. Формирование банковской стратегии с использованием методов имитационного моделирования в ситуации проблемной ссудной задолженности // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2012. № 24. С. 2–9.
Капитоненко В.В. Финансовая математика и ее приложения. М.: Приор, 2007. 144 с.
Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. СПб.: Скифия, 2010. 440 с.
Кремер Н.Ш., Путко Б.А. Эконометрика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. 328 с.
Мамонов М.Е. Влияние рыночной власти российских банков на их склонность к кредитному риску: результаты панельного анализа // Прикладная эконометрика. 2012. № 4. С. 85–113.
Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика. Начальный курс. М.: Дело, 2007. 504 с.
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. 160 с.
Пересецкий А.А. Методы оценки вероятности дефолта банков // Экономика и математические методы. 2007. № 3. С. 37–62.
Полянский Ю.Н. Эконометрика. Экономическое моделирование и прогнозирование: учеб. пособие. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2008. 190 с.
Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управление в кредитной организации. 2010. № 3. С. 59–76.
Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // БДМ. Банки и деловой мир. 2007. № 3. С. 61–62.
Фантаццини Д. Эконометрический анализ финансовых данных в задачах управления риском // Прикладная эконометрика. 2009. № 1. С. 105–138.
Фролова Т.А. Банковское дело: конспект лекций. М.: ТТИ ЮФУ, 2010. 215 с.
Arellano M. Panel Data Econometrics (Advanced Texts in Econometrics). Oxford University Press, 2003. 248 p.
The Econometrics of Panel Data: Fundamentals and Recent Developments in Theory and Practice. 3d ed. Lászlo Mátyás and Patrick Sevestre (Eds). Berlin: Springer, 2008. 954 p.
Wooldridge J.M. Introductory Econometrics: A Modern Approach. 2nd ed. Mason, Ohio, Thomson, South-Western, 2004. 805 p.
Wooldridge J.M. Econometric Analysis of Cross Section and Panel Data. Cambridge: MIT Press, 2007. 776 p.
