Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: проблема соотношения требований международных стандартов и реалий российской действительности
Разумова И.В.кандидат экономических наук, доцент кафедры тылового и финансового обеспечения деятельности уголовно-исполнительной системы, Кировский институт повышения квалификации работников Федеральной службы исполнения наказаний, Киров, Российская Федерация Razumova_IW@mail.ru
Предмет. Проблема создания эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации решается на законодательном уровне с 2001 г. Первоисточником российских правовых норм в этой сфере послужили требования международных актов в виде Рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Создание эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма напрямую связано не только с имплементацией международных стандартов, но и с отражением в законодательных нормах специфических особенностей российской экономики. Цели. Исследование проблемы соотношения требований международных стандартов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с правовыми нормами Российской Федерации, а также с реалиями российской экономики. Методология. В процессе исследования проблемы соотношения требований международных стандартов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с правовыми нормами Российской Федерации использовались методы: логического анализа и синтеза, сравнительно-правовой, идеализации. Выводы. В российской экономике выявлены сферы деятельности, характеризующиеся высокой долей значительных сумм наличных платежей от физических лиц, следовательно, имеющие высокие риски легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма. Для снижения риска отмывания доходов необходимо установить предельную сумму по расчетам наличными денежными средствами между физическими лицами и участниками наличных расчетов, а также включить в перечень организаций, попадающих под действие Федерального закона № 115-ФЗ, застройщиков и организаций, осуществляющих продажу физическим лицам транспортных средств.
Беленко В.В. Проблемы реализации финансового контроля по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, в современной России // Российская юстиция. 2013. № 10. С. 44–47.
Бондарь Е.О., Изутина С.В. Актуальные тенденции развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации с учетом изменения международных стандартов // Современное право. 2014. № 10. С. 97–100.
Воробьева И.Г. Финансовые институты в российской системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Финансовые исследования. 2014. № 2. С. 23–31.
Ивкова А.В. Противодействие легализации преступных доходов в процессе привлечения лиц к административной ответственности по статье 15.27 КОАП // Законность. 2013. № 1. С. 41–44.
Ковалева С. Виды и взаимосвязь рисков кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Финансовая жизнь. 2013. № 3. С. 37–42.
Кочетов С.В. Финансовая разведка России в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма // Вестник Академии. 2013. № 3. С. 131–135.
Кубенко И.В. Деятельность евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) // Образование. Наука. Научные кадры. 2013. № 7. С. 155–157.
Ладыга А.И., Калядина М.Ю. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. 2014. Т. 2. № 7. С. 78–81.
Лосева Н.А. Правила внутреннего контроля индивидуального аудитора в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Аудитор. 2013. № 5. С. 20–25.
Сафонов А.И. Актуальные вопросы международного законодательства в области противодействия легализации преступных доходов // Проблемы укрепления законности и правопорядка: наука, практика, тенденции. 2013. № 6. С. 366–373.
Соловьев И.Н. Новые возможности противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Финансовое право. 2014. № 2. С. 8–10.
Фомин В.Н. Правовые аспекты риска в сфере противодействия легализации преступных доходов // Экономика. Налоги. Право. 2013. № 4. С. 127–132.
Ханафеев Ф.Ф., Ханафеев А.Ф. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, как направление обеспечения экономической безопасности государства // Инновационное развитие экономики. 2014. № 2. С. 24–30.
Харченко В.В. Административно-правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. 2013. № 9. С. 67–73.
Паненков А.А. Проблемы совершенствования национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и оружия массового уничтожения // NB: Экономика, тренды и управление. 2014. № 1. С. 13–30.
Разумова И.В. Прозрачность и бенефициарная собственность в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Налоги и финансы. 2015. № 2. С. 14–21.
Родичев М.Л. Возникновение и развитие законодательства о противодействии легализации преступных доходов // Журнал правовых и экономических исследований. 2013. № 1. С. 41–46.
Халикова Э.А., Козачкова Г.Н. Организационная модель финансового мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов в компаниях // Экономика и управление: научно-практический журнал. 2014. № 4. С. 50–55.
Юров А.В. Состояние наличного денежного обращения в России на современном этапе // Деньги и кредит. 2015. № 4. С. 9–11.
