Тимченко В.А.доктор юридических наук, кандидат экономических наук, профессор кафедры судебной экспертизы, Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет имени Н.И. Лобачевского (ННГУ), Нижний Новгород, Российская Федерация forensacc@mail.ru ORCID id: отсутствует SPIN-код: 7258-0540
Предмет. В настоящее время одной из серьезных угроз экономической безопасности коммерческих организаций является мошенничество персонала. Одним из эффективных средств выявления, предотвращения и пресечения мошенничества персонала является криминалистическая диагностика. Однако для ее практического применения необходимы специально разработанные диагностические методики. Разработка таких методик предполагает построение моделей преступных действий на основе научно обоснованных классификаций. Цели. Представить авторский подход к разработке методик криминалистической диагностики мошенничества персонала на основе метода моделирования. Определить структуру моделей мошенничества персонала. Обосновать необходимость подготовки классификаций способов мошенничества персонала, его признаков, закономерно отражающихся в носителях экономической информации, состава таких носителей и диагностических приемов. Методология. Использованы методы: сравнительный анализ, систематизация, индукция, дедукция. Результаты. Определены подходы к формированию диагностических методик мошенничества персонала. Приведены типичные несоответствия, возникающие в экономической информации под влиянием мошеннических действий персонала. Названы некоторые диагностические приемы, использование которых позволяет выявлять признаки мошенничества персонала, возникающие при определенных способах преступной деятельности. Область применения. Положения, приведенные в данной статье, могут применяться в научных исследованиях и практике деятельности структурных подразделений и лиц, задачей которых является борьба с мошенничеством персонала в коммерческих организациях. Значимость. Предложенный в статье авторский подход позволяет на научной основе разрабатывать типовые и конкретные методики диагностики мошенничества персонала. Положения, изложенные в статье, могут служить основой для научной дискуссии и способствовать повышению эффективности научных исследований в области проблем противодействия мошенничеству персонала.
Суденко В.Е. Отдельные вопросы криминалистической диагностики // Уголовное судопроизводство: проблемы теории и практики. 2019. № 1. С. 104–105.
Майлис Н.П. Использование технических терминов как важная составляющая при производстве диагностических экспертиз // Вопросы экспертной практики. 2019. № S1. С. 379–384.
Россинская Е.Р. Криминалистическая и экспертная диагностика: современное состояние и дискуссионные проблемы // Вестник экономической безопасности. 2019. № 2. С. 220–224. URL: Link
Прорвич В.А. Комплексное использование специальных знаний для решения диагностических задач по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений в сфере экономики // Вестник экономической безопасности. 2019. № 2. С. 300–304. URL: Link
Ахмедшин Р.Л., Воронин С.Э. Моделирование в криминалистической деятельности: монография. Красноярск: СИБУП, 2019. 281 с.
Жерж Н.А. Криминалистическое моделирование при расследовании преступлений в уголовном процессе // Вестник Института законодательства и правовой информации Республики Казахстан. 2014. № 3. С. 175–180. URL: Link
Тимофеев А.В. Противодействие преступлениям в сфере обязательного медицинского страхования // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. 2019. № 1. С. 165–170. URL: Link
Лысенко Д.В. Персонал и финансовые хищения в условиях кризиса // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2015. № 5. С. 83–92. URL: Link
Лизяева В.В. Предупреждение и выявление фактов внутрикорпоративного мошенничества как один из факторов повышения эффективности и качества управления организацией. М.: Аудитор, 2015. 263 с.
Когденко В.Г. Корпоративное мошенничество: анализ схем присвоения активов и способов манипулирования отчетностью // Экономический анализ: теория и практика. 2015. Т. 14. Вып. 4. С. 2–13. URL: Link
Тимченко В.А. Использование учетно-экономической (бухгалтерской) информации для обнаружения признаков преступлений и доказывания по уголовным делам. Н. Новгород: Нижегородская правовая академия, 2014. 188 с.
Звягин С.А. Экономико-криминалистический анализ отчетных данных в рамках бухгалтерской экспертизы // Экономический анализ: теория и практика. 2013. Т. 12. Вып. 42. С. 57–65. URL: Link
